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title: "Denuncia Penal por Defraudación Tributaria (D.Leg. 813)"
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canonical: https://modelo.pe/denuncia-penal-por-defraudacion-tributaria-d-leg-813/
area: "Derecho Penal"
category: "Penal"
jurisdiction: PE
language: es-PE
publisher: Modelo.pe
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license: CC-BY-4.0
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date_published: 2026-04-14
date_modified: 2026-06-11
legal_citations:
  - "D.Leg. 813"
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# Denuncia Penal por Defraudación Tributaria (D.Leg. 813)

**Fuente:** [Modelo.pe](https://modelo.pe). Repositorio gratuito de formatos legales peruanos.
**URL canónica:** https://modelo.pe/denuncia-penal-por-defraudacion-tributaria-d-leg-813/
**Área:** Derecho Penal (Penal)
**Jurisdicción:** Perú | **Idioma:** es-PE
**Última revisión:** 2026-06-11
**Licencia:** [CC-BY-4.0](https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/). Uso libre con atribución.

## Aviso utilitario

Modelo.pe es un repositorio de formatos legales gratuitos. **No brindamos asesoría legal** y los modelos no son revisados por especialistas. Cada caso tiene particularidades; verifica con un abogado colegiado antes de presentar cualquier documento.

## Descripción

Denuncia ante el Ministerio Público por el delito de defraudación tributaria, reprimido con pena privativa de libertad de 5 a 8 años conforme a la Ley Penal Tributaria (D.Leg. 813).

## Base legal citada

- D.Leg. 813

## Contenido del modelo

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SUMILLA: FORMULO DENUNCIA PENAL POR DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE [DISTRITO_FISCAL]

[NOMBRE_DENUNCIANTE], identificado con DNI [DNI_DENUNCIANTE], en mi condición de [CONDICION_DENUNCIANTE], con domicilio en [DOMICILIO], a usted digo:

I. PETITORIO
Formulo denuncia penal contra [NOMBRE_DENUNCIADO], identificado con DNI [DNI_DENUNCIADO] (y contra los demás que resulten responsables), por la presunta comisión del delito de DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, previsto en el Art. 1 de la Ley Penal Tributaria (Decreto Legislativo 813), a fin de que se disponga el inicio de las diligencias preliminares.

II. FUNDAMENTOS DE HECHO
1. El denunciado, en su calidad de [CARGO_O_REPRESENTACION] de la empresa [RAZON_SOCIAL], RUC [RUC_EMPRESA], dejó de pagar tributos por la suma de S/ [MONTO_DEFRAUDADO].
2. Para ello empleó artificio, engaño, astucia y ardid consistente en [DESCRIPCION_MODALIDAD], ocultando ingresos y consignando datos falsos en sus declaraciones.
3. Estos hechos fueron advertidos en el procedimiento de fiscalización [N_FISCALIZACION] de la SUNAT.

III. FUNDAMENTOS DE DERECHO
El Art. 1 del Decreto Legislativo 813 reprime con pena privativa de libertad no menor de 5 ni mayor de 8 años a quien, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos. Las modalidades agravadas se sancionan conforme al Art. 4 de la misma ley.

IV. MEDIOS PROBATORIOS
a) Copia del resultado de fiscalización y de los valores emitidos por SUNAT.
b) Declaraciones juradas y documentación contable observada.
c) Pericia contable de parte que se ofrecerá oportunamente.

POR TANTO:
Pido admitir la denuncia y disponer las diligencias preliminares correspondientes.

PRIMER OTROSÍ DIGO: Señalo domicilio procesal en [DOMICILIO_PROCESAL] y casilla electrónica [CASILLA_ELECTRONICA].
SEGUNDO OTROSÍ DIGO: Designo abogado a [NOMBRE_ABOGADO], CAL [N_CAL].

[CIUDAD], [FECHA]

_______________________
[NOMBRE_DENUNCIANTE]
DNI [DNI_DENUNCIANTE]
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**Cómo citar:** Modelo.pe. Denuncia Penal por Defraudación Tributaria (D.Leg. 813). Disponible en https://modelo.pe/denuncia-penal-por-defraudacion-tributaria-d-leg-813/. Licencia CC-BY-4.0.