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title: "Denuncia Penal por Fraude en la Administración de Personas Jurídicas por Contabilidad Paralela"
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area: "Derecho Penal"
category: "Penal"
jurisdiction: PE
language: es-PE
publisher: Modelo.pe
publisher_url: https://modelo.pe
license: CC-BY-4.0
license_url: https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
date_published: 2026-04-14
date_modified: 2026-07-02

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# Denuncia Penal por Fraude en la Administración de Personas Jurídicas por Contabilidad Paralela

**Fuente:** [Modelo.pe](https://modelo.pe). Repositorio gratuito de formatos legales peruanos.
**URL canónica:** https://modelo.pe/denuncia-penal-por-fraude-en-la-administracion-de-personas-juridicas-por-contabilidad-paralela/
**Área:** Derecho Penal (Penal)
**Jurisdicción:** Perú | **Idioma:** es-PE
**Última revisión:** 2026-07-02
**Licencia:** [CC-BY-4.0](https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/). Uso libre con atribución.

## Aviso utilitario

Modelo.pe es un repositorio de formatos legales gratuitos. **No brindamos asesoría legal** y los modelos no son revisados por especialistas. Cada caso tiene particularidades; verifica con un abogado colegiado antes de presentar cualquier documento.

## Descripción

Denuncia del socio o accionista contra administradores que llevan contabilidad paralela u ocultan información para perjudicar a la persona jurídica, al amparo del Código Penal.

## Contenido del modelo

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DENUNCIA PENAL POR FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN POR CONTABILIDAD PARALELA

[LUGAR], [FECHA]

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE TURNO DE [DISTRITO_FISCAL]

Yo, [NOMBRE_DENUNCIANTE], identificado(a) con DNI N° [DNI_DENUNCIANTE], en mi calidad de socio(a)/accionista de [RAZON_SOCIAL_EMPRESA], con domicilio real en [DIRECCION_DENUNCIANTE] y domicilio procesal en [DOMICILIO_PROCESAL], ante usted expongo:

Que formulo DENUNCIA PENAL contra [NOMBRE_ADMINISTRADOR_DENUNCIADO], en su condición de [CARGO_DENUNCIADO], por la presunta comisión de delito de fraude en la administración de persona jurídica, en los siguientes términos:

I. HECHOS
1. En mi condición de socio(a)/accionista de [RAZON_SOCIAL_EMPRESA], he advertido que el administrador denunciado lleva una contabilidad paralela y oculta información sobre [OPERACIONES_OCULTADAS].
2. Mediante dichos actos, ocurridos desde [FECHA_INICIO_HECHOS], se habría distorsionado la situación económica de la empresa en perjuicio de los socios.
3. El denunciado se habría negado a exhibir [DOCUMENTACION_NEGADA], impidiendo el control de la gestión.

II. FUNDAMENTOS DE DERECHO
Los hechos configuran el delito de fraude en la administración de persona jurídica previsto en el Código Penal (Decreto Legislativo N° 635). La investigación corresponde al Ministerio Público conforme al Código Procesal Penal (Decreto Legislativo N° 957).

III. MEDIOS DE PRUEBA
Ofrezco: a) [MEDIO_PRUEBA_1] (estados financieros, actas); b) pericia contable; c) exhibición de los libros contables.

IV. PETITORIO
Solicito admitir la denuncia, disponer la pericia contable, la exhibición e incautación de los libros y las diligencias necesarias para acreditar los hechos.

POR TANTO:
Pido proceder conforme a ley.

Atentamente,

_______________________________
[NOMBRE_DENUNCIANTE]
DNI N° [DNI_DENUNCIANTE]
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**Cómo citar:** Modelo.pe. Denuncia Penal por Fraude en la Administración de Personas Jurídicas por Contabilidad Paralela. Disponible en https://modelo.pe/denuncia-penal-por-fraude-en-la-administracion-de-personas-juridicas-por-contabilidad-paralela/. Licencia CC-BY-4.0.