Acta de Directorio de Sociedad Anónima

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ACTA DE SESIÓN DE DIRECTORIO N.° [N°_SESIÓN]-[AÑO]

En [CIUDAD], siendo las [HORA] horas del día [DÍA] de [MES] de [AÑO], se reunieron en el domicilio social de [RAZÓN_SOCIAL], ubicado en [DIRECCIÓN], los miembros del Directorio:

ASISTENTES:
- [NOMBRE_DIRECTOR_1], Presidente del Directorio.
- [NOMBRE_DIRECTOR_2], Director.
- [NOMBRE_DIRECTOR_3], Director.
[Agregar más directores según corresponda]

AUSENTES CON JUSTIFICACIÓN:
- [NOMBRE_DIRECTOR_AUSENTE]: [MOTIVO_AUSENCIA].

QUÓRUM:
Verificada la asistencia, se constata la presencia de [N°] de [N°_TOTAL] directores, lo que constituye quórum suficiente para sesionar conforme al Art. 167 LGS y al Art. [N°] del Estatuto Social.

PRESIDENCIA:
Asumió la presidencia de la sesión el señor [NOMBRE_PRESIDENTE_DIRECTORIO], y actuó como Secretario el señor [NOMBRE_SECRETARIO].

AGENDA:
1. [PUNTO 1 DE LA AGENDA]
2. [PUNTO 2 DE LA AGENDA]
3. [PUNTO 3 DE LA AGENDA]
4. Varios.

DESARROLLO DE LA SESIÓN:

PUNTO 1: [TEMA DE LA AGENDA]
El Presidente dio la palabra al señor [NOMBRE], quien expuso [RESUMEN DEL TEMA]. Luego de la deliberación correspondiente, el Directorio adoptó el siguiente ACUERDO:

Por [unanimidad / mayoría de [N°] votos a favor y [N°] en contra / unanimidad con el voto en abstención de...], se acordó: [TRANSCRIBIR EL ACUERDO CON PRECISIÓN].

[Si hay votos en contra o abstenciones, indicar: El Director [NOMBRE] dejó constancia de su voto en contra / abstención, fundado en: [RAZONES].]

PUNTO 2: [TEMA DE LA AGENDA]
[DESARROLLAR IGUAL QUE EL PUNTO 1]

ACUERDO: [TRANSCRIBIR EL ACUERDO].

PUNTO 3: DELEGACIÓN DE FACULTADES (si aplica)
El Directorio acordó delegar en el Gerente General [NOMBRE] las siguientes facultades: [ENUMERAR FACULTADES DELEGADAS], conforme al Art. 174 LGS.

VARIOS:
[Transcribir cualquier comunicación o asunto adicional tratado].

CIERRE:
No habiendo más asuntos que tratar, el Presidente dio por concluida la sesión siendo las [HORA] horas, levantándose la presente acta que es leída, aprobada y firmada por todos los asistentes.

___________________________         ___________________________
[NOMBRE_PRESIDENTE]                 [NOMBRE_SECRETARIO]
Presidente del Directorio           Secretario

___________________________         ___________________________
[NOMBRE_DIRECTOR_2]                 [NOMBRE_DIRECTOR_3]
Director                            Director

El acta de directorio es el documento que registra las deliberaciones y acuerdos del directorio, el órgano colegiado encargado de la administración de la sociedad anónima. A diferencia de la junta de accionistas, que es el órgano supremo de propiedad, el directorio gestiona el negocio en el día a día y rinde cuentas a la junta. Su acta acredita las decisiones de gestión y es necesaria para inscribir poderes, nombramientos y otros acuerdos.

Para qué sirve y cuándo usarla

Usa este modelo cada vez que el directorio se reúne para aprobar decisiones de gestión, tales como otorgar o revocar poderes, aprobar contratos relevantes, convocar a junta de accionistas, designar al gerente general o aprobar lineamientos del negocio. Ten en cuenta que en la SAC el directorio es facultativo, por lo que este documento aplica solo si la sociedad decidió tenerlo.

Base legal vigente 2026

Se rige por la Ley General de Sociedades, Ley N.º 26887, artículos 153 al 184. El artículo 155 fija un mínimo de tres directores. El artículo 167 establece que el quórum del directorio es la mitad más uno de sus miembros. El artículo 168 señala que los acuerdos se adoptan por mayoría absoluta de los asistentes, salvo que el estatuto exija una mayoría mayor. El artículo 170 dispone que las deliberaciones y acuerdos consten en el libro de actas. Para la SAC, el artículo 247 permite prescindir del directorio.

Cómo rellenarla bien

• Identificación. Denominación de la sociedad, lugar, fecha, hora y modalidad (presencial o no presencial).
• Asistencia y quórum. Lista de directores presentes y verificación de que se cumple el quórum del artículo 167.
• Agenda. Puntos a tratar, idealmente comunicados en la convocatoria.
• Acuerdos. Redacción precisa de cada acuerdo con la votación.
• Firmas. Firma del presidente, del secretario y de los directores conforme al estatuto.

Errores comunes

• Sesionar sin quórum válido, lo que vuelve impugnables los acuerdos.
• Confundir facultades del directorio con las de la junta de accionistas.
• Otorgar poderes con redacción ambigua, lo que genera observaciones en SUNARP.
• No dejar constancia de la convocatoria o de la aceptación de sesionar sin ella.

Preguntas frecuentes

¿Cuántos directores se necesitan como mínimo?

El artículo 155 de la Ley N.º 26887 exige un mínimo de tres directores. El estatuto puede fijar un número mayor o un rango.

¿Puede el directorio reunirse de forma no presencial?

Sí, si el estatuto lo permite y se usa un medio que garantice la comunicación simultánea y la constancia de los acuerdos.

¿Mi SAC necesita directorio?

No necesariamente. En la SAC el directorio es opcional, y si no lo tiene, el gerente general asume sus funciones.