Acta de Aprobación de Memoria, Estados Financieros y Aplicación de Utilidades

ACTA DE JUNTA OBLIGATORIA ANUAL DE ACCIONISTAS
APROBACIÓN DE MEMORIA, ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES

En la ciudad de [CIUDAD], siendo las [HORA] horas del día [DIA] de [MES] de [ANIO], se reunieron en el domicilio social de [RAZON_SOCIAL], con RUC [RUC_SOCIEDAD], ubicado en [DOMICILIO_SOCIAL], los accionistas indicados al final de la presente acta, para celebrar la Junta Obligatoria Anual.

PRESIDENCIA Y SECRETARIA
Preside la junta [NOMBRE_PRESIDENTE] y actúa como secretario [NOMBRE_SECRETARIO].

CONVOCATORIA Y QUÓRUM
Conforme al artículo 114 de la Ley 26887, Ley General de Sociedades, la Junta Obligatoria Anual se reúne cuando menos una vez al año, dentro de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico. Se deja constancia del quórum suficiente para sesionar, con la asistencia de accionistas que representan el [PORCENTAJE_QUORUM] por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto.

AGENDA
1. Pronunciamiento sobre la gestión social.
2. Aprobación de la memoria del ejercicio [EJERCICIO_ANUAL].
3. Aprobación de los estados financieros.
4. Aplicación de las utilidades.
5. Elección o ratificación de auditores externos, de ser el caso.

PRIMERO. GESTIÓN SOCIAL Y MEMORIA
Conforme al artículo 221 de la Ley 26887, finalizado el ejercicio el directorio formula la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicación de las utilidades. Conforme al artículo 222 de la Ley 26887, en la memoria el directorio da cuenta a la junta del estado de los negocios, de los proyectos desarrollados y de los principales acontecimientos del ejercicio. La junta APRUEBA la memoria correspondiente al ejercicio [EJERCICIO_ANUAL].

SEGUNDO. ESTADOS FINANCIEROS
Conforme al artículo 223 de la Ley 26887, los estados financieros se preparan y presentan de conformidad con las disposiciones legales sobre la materia y con principios de contabilidad generalmente aceptados en el país.
La junta APRUEBA el balance general (estado de situación financiera) y el estado de ganancias y pérdidas (estado de resultados) del ejercicio [EJERCICIO_ANUAL], que arrojan una utilidad neta del ejercicio de S/ [UTILIDAD_NETA] ([UTILIDAD_NETA_LETRAS] soles).

TERCERO. APLICACIÓN DE UTILIDADES
La junta acuerda aplicar las utilidades del ejercicio de la siguiente manera:
1. Detracción para la reserva legal: S/ [MONTO_RESERVA_LEGAL], conforme al artículo 229 de la Ley 26887, hasta alcanzar el límite legal.
2. Distribución de dividendos a los accionistas: S/ [MONTO_DIVIDENDOS], a prorrata de su participación.
3. Resultados acumulados o reinversión: S/ [MONTO_REINVERSION].

CUARTO. PAGO DE DIVIDENDOS
El reparto de dividendos se efectúa sobre la base de los estados financieros aprobados, sin exceder el monto de las utilidades obtenidas. El pago se realizará a partir del día [FECHA_PAGO_DIVIDENDOS].

QUINTO. AUDITORÍA EXTERNA
La junta [DECISION_AUDITORIA] respecto de la designación de auditores externos para el ejercicio siguiente.

SEXTO. AUTORIZACIÓN
Se autoriza al gerente general para ejecutar los acuerdos y presentar la información correspondiente ante las autoridades.

No habiendo otro asunto que tratar, se levantó la sesión, firmando los asistentes en señal de conformidad.

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[NOMBRE_PRESIDENTE]
Presidente

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[NOMBRE_SECRETARIO]
Secretario

Accionistas asistentes: [LISTA_ACCIONISTAS]

NOTA: Modelo referencial. La junta debe celebrarse dentro de los tres meses de cerrado el ejercicio. Verifica la reserva legal y el tratamiento tributario de los dividendos con un contador y un abogado colegiados.