Denuncia Penal por Defraudación Tributaria (D.Leg. 813)

SUMILLA: FORMULO DENUNCIA PENAL POR DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE [DISTRITO_FISCAL]

[NOMBRE_DENUNCIANTE], identificado con DNI [DNI_DENUNCIANTE], en mi condición de [CONDICION_DENUNCIANTE], con domicilio en [DOMICILIO], a usted digo:

I. PETITORIO
Formulo denuncia penal contra [NOMBRE_DENUNCIADO], identificado con DNI [DNI_DENUNCIADO] (y contra los demás que resulten responsables), por la presunta comisión del delito de DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, previsto en el Art. 1 de la Ley Penal Tributaria (Decreto Legislativo 813), a fin de que se disponga el inicio de las diligencias preliminares.

II. FUNDAMENTOS DE HECHO
1. El denunciado, en su calidad de [CARGO_O_REPRESENTACION] de la empresa [RAZON_SOCIAL], RUC [RUC_EMPRESA], dejó de pagar tributos por la suma de S/ [MONTO_DEFRAUDADO].
2. Para ello empleó artificio, engaño, astucia y ardid consistente en [DESCRIPCION_MODALIDAD], ocultando ingresos y consignando datos falsos en sus declaraciones.
3. Estos hechos fueron advertidos en el procedimiento de fiscalización [N_FISCALIZACION] de la SUNAT.

III. FUNDAMENTOS DE DERECHO
El Art. 1 del Decreto Legislativo 813 reprime con pena privativa de libertad no menor de 5 ni mayor de 8 años a quien, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos. Las modalidades agravadas se sancionan conforme al Art. 4 de la misma ley.

IV. MEDIOS PROBATORIOS
a) Copia del resultado de fiscalización y de los valores emitidos por SUNAT.
b) Declaraciones juradas y documentación contable observada.
c) Pericia contable de parte que se ofrecerá oportunamente.

POR TANTO:
Pido admitir la denuncia y disponer las diligencias preliminares correspondientes.

PRIMER OTROSÍ DIGO: Señalo domicilio procesal en [DOMICILIO_PROCESAL] y casilla electrónica [CASILLA_ELECTRONICA].
SEGUNDO OTROSÍ DIGO: Designo abogado a [NOMBRE_ABOGADO], CAL [N_CAL].

[CIUDAD], [FECHA]

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[NOMBRE_DENUNCIANTE]
DNI [DNI_DENUNCIANTE]