Denuncia Penal por Fraude en la Administración de Personas Jurídicas por Contabilidad Paralela
Denuncia del socio o accionista contra administradores que llevan contabilidad paralela u ocultan información para perjudicar a la persona jurídica, al amparo del Código Penal.
Actualizado al 2 de septiembre de 2026 · Legislación peruana vigente · Licencia CC-BY-4.0
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DENUNCIA PENAL POR FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN POR CONTABILIDAD PARALELA [LUGAR], [FECHA] SEÑOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE TURNO DE [DISTRITO_FISCAL] Yo, [NOMBRE_DENUNCIANTE], identificado(a) con DNI N° [DNI_DENUNCIANTE], en mi calidad de socio(a)/accionista de [RAZON_SOCIAL_EMPRESA], con domicilio real en [DIRECCION_DENUNCIANTE] y domicilio procesal en [DOMICILIO_PROCESAL], ante usted expongo: Que formulo DENUNCIA PENAL contra [NOMBRE_ADMINISTRADOR_DENUNCIADO], en su condición de [CARGO_DENUNCIADO], por la presunta comisión de delito de fraude en la administración de persona jurídica, en los siguientes términos: I. HECHOS 1. En mi condición de socio(a)/accionista de [RAZON_SOCIAL_EMPRESA], he advertido que el administrador denunciado lleva una contabilidad paralela y oculta información sobre [OPERACIONES_OCULTADAS]. 2. Mediante dichos actos, ocurridos desde [FECHA_INICIO_HECHOS], se habría distorsionado la situación económica de la empresa en perjuicio de los socios. 3. El denunciado se habría negado a exhibir [DOCUMENTACION_NEGADA], impidiendo el control de la gestión. II. FUNDAMENTOS DE DERECHO Los hechos configuran el delito de fraude en la administración de persona jurídica previsto en el Código Penal (Decreto Legislativo N° 635). La investigación corresponde al Ministerio Público conforme al Código Procesal Penal (Decreto Legislativo N° 957). III. MEDIOS DE PRUEBA Ofrezco: a) [MEDIO_PRUEBA_1] (estados financieros, actas); b) pericia contable; c) exhibición de los libros contables. IV. PETITORIO Solicito admitir la denuncia, disponer la pericia contable, la exhibición e incautación de los libros y las diligencias necesarias para acreditar los hechos. POR TANTO: Pido proceder conforme a ley. Atentamente, _______________________________ [NOMBRE_DENUNCIANTE] DNI N° [DNI_DENUNCIANTE]
¿Qué es y para qué sirve?
Es la denuncia del socio o accionista contra administradores que llevan una contabilidad paralela u ocultan información societaria para perjudicar a la empresa y a sus socios. Sirve para que la Fiscalía investigue el fraude en la administración, disponga la pericia contable y ordene la exhibición de los libros.
¿Quién lo presenta y cuándo?
La presenta el socio, accionista o representante afectado cuando detecta doble contabilidad, ocultamiento de operaciones o negativa a exhibir la documentación de la empresa.
Base legal
Se sustenta en el delito de fraude en la administración de persona jurídica del Código Penal (Decreto Legislativo N° 635) y en el Código Procesal Penal (Decreto Legislativo N° 957).
¿Qué datos necesitas?
- Nombre completo y DNI del denunciante
- Calidad de socio o accionista
- Razón social de la empresa
- Datos y cargo del administrador denunciado
- Operaciones ocultadas o distorsionadas
- Documentación cuya exhibición se negó
- Medios de prueba (estados financieros, actas)
¿Cómo presentarlo paso a paso?
- Reúne estados financieros, actas y comunicaciones relevantes.
- Identifica las operaciones ocultadas o la doble contabilidad.
- Describe la negativa a exhibir información.
- Adjunta las pruebas disponibles.
- Presenta la denuncia en la Fiscalía Penal de turno.
- Solicita la pericia contable y la exhibición de libros.
- Haz seguimiento a las diligencias dispuestas.
Errores comunes
- Denunciar sin ninguna evidencia contable o societaria.
- No precisar las operaciones ocultadas.
- No solicitar la pericia contable.
- Confundir una discrepancia de gestión con un fraude sin sustento.
¿Debo ser socio para denunciar?
Generalmente la denuncia la formula quien resulta perjudicado, como un socio, accionista o la propia persona jurídica.
¿Es clave la pericia contable?
Sí, la pericia contable permite acreditar la doble contabilidad o la distorsión de la información económica.
¿Puedo pedir la incautación de los libros?
Sí, puedes solicitar la exhibición e incautación de los libros contables para evitar su alteración.
¿Se diferencia de la administración fraudulenta ya existente?
Este modelo se enfoca en la contabilidad paralela y el ocultamiento de información como conducta específica dentro del fraude en la administración.
Cómo presentar denuncia penal por fraude en la administración de personas jurídicas por contabilidad paralela: paso a paso
- Reúne las pruebas del hecho delictivo. Junta documentos, fotografías, capturas de pantalla, testigos, informes médicos o periciales que acrediten la comisión del delito y la identidad del imputado.
- Identifica el tipo penal aplicable. Verifica en el Código Penal el artículo que tipifica el delito (estafa: Art. 196 CP; robo: Art. 188 CP; lesiones: Art. 121 CP). Eso determina la pena y el juzgado competente.
- Elige dónde presentar la denuncia. Puedes acudir a la Fiscalía Provincial Penal o a la Comisaría PNP del lugar del delito. Para querellas por delitos de acción privada (injuria, difamación) presentas directamente al Juzgado Penal Unipersonal.
- Adapta el modelo a tu caso. Descarga el formato Word, completa los campos entre corchetes con hechos cronológicos, fechas exactas, nombres de los involucrados y medios probatorios que anexarás.
- Presenta con todos los anexos. Entrega el escrito original más copias (una por cada imputado) junto con los anexos numerados. Guarda el cargo de recepción con sello y fecha.
Preguntas frecuentes sobre el modelo de denuncia penal por fraude en la administración de personas jurídicas por contabilidad paralela
¿El modelo de denuncia penal por fraude en la administración de personas jurídicas por contabilidad paralela es gratis?
Sí. Todos los formatos de Modelo.pe son 100% gratuitos, sin registro, sin login y con descarga ilimitada en Word (.docx). Puedes encontrar este y otros modelos en https://modelo.pe/denuncia-penal-por-fraude-en-la-administracion-de-personas-juridicas-por-contabilidad-paralela/. Licencia CC-BY-4.0 con atribución.
¿Puedo presentar este modelo de denuncia penal por fraude en la administración de personas jurídicas por contabilidad paralela sin revisar?
No es recomendable. Es un formato referencial: cada caso tiene particularidades (fechas, montos, hechos, anexos) que requieren adaptación. Modelo.pe no brinda asesoría legal; verifica con un abogado antes de presentar cualquier documento.
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