Prescripción de deudas en Perú: cuándo prescribe una deuda

¿Cuándo prescribe una deuda en Perú?

En Perú una deuda personal común prescribe a los 10 años (Art. 2001 del Código Civil); las deudas en pagaré o letra de cambio a los 3 años (Ley de Títulos Valores) y las deudas tributarias de SUNAT a los 4 años, o 6 si no presentaste la declaración. La prescripción no borra la deuda: extingue solo la acción judicial de cobro y hay que invocarla, no se aplica sola.

La prescripción extintiva es el paso del tiempo que hace que el acreedor pierda el derecho a reclamarte judicialmente. La obligación sigue existiendo, pero ya no puede exigirse en un juicio si opones la prescripción. Punto clave: no opera de oficio; si te demandan, debes invocarla expresamente.

Plazo general: 10 años (Art. 2001 CC)

Según el artículo 2001, inciso 1, del Código Civil, la acción personal prescribe a los 10 años. Este plazo aplica a la mayoría de deudas comunes: préstamos entre particulares, deudas bancarias por crédito de consumo o tarjetas de crédito, y saldos pendientes de contratos.

El plazo se cuenta desde que la obligación se hizo exigible, es decir, desde que dejaste de pagar. Si prestas o te prestan dinero, conviene documentarlo con un contrato de préstamo (mutuo dinerario) o un reconocimiento de deuda, porque eso fija con claridad la fecha de exigibilidad y evita discusiones sobre cuándo empezó a correr el plazo.

Plazos especiales: títulos valores y prestaciones periódicas

No todas las deudas prescriben a los 10 años. Un mismo monto puede prescribir en plazos distintos según cómo esté documentado:

Si tu deuda está en un título valor, la vía de cobro suele ser la demanda ejecutiva de título valor, sujeta a esos 3 años.

Deudas tributarias: 4 o 6 años

La acción de la SUNAT para determinar la deuda, exigir el pago y aplicar sanciones prescribe a los 4 años. El plazo se extiende a 6 años si no presentaste la declaración correspondiente.

Si la SUNAT te cobra una deuda ya prescrita, puedes pedir que se declare la prescripción con la solicitud de prescripción de deuda tributaria. Si se trata de tributos municipales como arbitrios o predial, usa la solicitud de prescripción de deuda tributaria municipal. La entidad debe pronunciarse sobre tu pedido.

Qué interrumpe y qué suspende la prescripción

Antes de asumir que una deuda ya prescribió, revisa si hubo actos que interrumpieron el plazo y lo reiniciaron desde cero:

• Reconocer la deuda por escrito (por ejemplo, firmar un reconocimiento o un convenio de pago).
• Hacer un pago parcial de la deuda.
• La intimación judicial o el emplazamiento con una demanda de cobro.

Por eso, antes de "negociar" o abonar algo sobre una deuda antigua, verifica si ya prescribió: un pago parcial puede reiniciar los 10 años. Si estás en una central de riesgo por una deuda vieja, revisa cómo salir de Infocorp.

Cómo invocar la prescripción si te demandan

Si un acreedor te demanda por una deuda ya prescrita, debes deducir la prescripción como medio de defensa. En un proceso civil, esto se hace mediante una excepción de prescripción extintiva dentro del plazo para contestar.

Si no la invocas, el juez puede condenarte al pago aunque el plazo haya vencido, porque la prescripción no se declara de oficio. Y ojo con el embargo: si ya hay proceso, el acreedor puede pedir medidas; entiende cómo funciona en embargo de cuenta bancaria en Perú. Actuar a tiempo, con la excepción bien planteada, es lo que evita pagar una deuda que legalmente ya no es exigible.