Contrato de Reaseguro

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CONTRATO DE REASEGURO

Conste por el presente documento el contrato de reaseguro que celebran de una parte [RAZON_SOCIAL_REASEGURADO], con RUC [RUC_REASEGURADO], empresa de seguros autorizada por la SBS, con domicilio en [DIRECCION_REASEGURADO], representada por [REPRESENTANTE_REASEGURADO], a quien se denomina EL REASEGURADO.
De la otra parte [RAZON_SOCIAL_REASEGURADOR], con identificación [ID_REASEGURADOR], con domicilio en [DIRECCION_REASEGURADOR], representada por [REPRESENTANTE_REASEGURADOR], a quien se denomina EL REASEGURADOR, en los términos siguientes.

PRIMERA. OBJETO. Por el contrato de reaseguro EL REASEGURADOR se obliga a pagar, dentro de los límites acordados, la deuda que nace en el patrimonio de EL REASEGURADO a consecuencia de la obligación asumida por este como asegurador, conforme al artículo 134 de la Ley 29946, Ley del Contrato de Seguro.

SEGUNDA. RIESGOS CEDIDOS. EL REASEGURADO cede a EL REASEGURADOR los riesgos de la cartera o de los contratos de seguro descritos en [DESCRIPCION_CARTERA], en la modalidad [MODALIDAD_REASEGURO].

TERCERA. RETENCIÓN Y CESIÓN. EL REASEGURADO retiene por su cuenta el [PORCENTAJE_RETENCION] por ciento del riesgo y cede a EL REASEGURADOR el [PORCENTAJE_CEDIDO] por ciento, hasta el límite de [LIMITE_COBERTURA].

CUARTA. AUTONOMÍA. El contrato de reaseguro no subordina las relaciones del contrato de seguro. El pago de un siniestro al asegurado no queda condicionado a las relaciones entre EL REASEGURADO y EL REASEGURADOR, conforme al artículo 135 de la Ley 29946.

QUINTA. PRIMA DE REASEGURO. EL REASEGURADO paga a EL REASEGURADOR una prima de [MONTO_PRIMA_REASEGURO], liquidada con periodicidad [PERIODICIDAD_LIQUIDACION], con la comisión de reaseguro de [COMISION_REASEGURO] por ciento.

SEXTA. SINIESTROS. EL REASEGURADO comunica los siniestros y EL REASEGURADOR reembolsa la parte que le corresponde dentro del plazo de [PLAZO_REEMBOLSO], conforme a las cuentas técnicas del período.

SÉPTIMA. ACCESO A LA CONTABILIDAD. EL REASEGURADOR puede revisar la documentación técnica y contable vinculada a los riesgos cedidos, bajo deber de confidencialidad.

OCTAVA. BUENA FE. El contrato se rige por la máxima buena fe y EL REASEGURADO informa con veracidad las características de los riesgos cedidos, conforme a la Ley 29946.

NOVENA. CONTROVERSIAS. Las partes se someten a arbitraje de derecho en [CENTRO_ARBITRAJE].

Firmado en [CIUDAD], el [FECHA].


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EL REASEGURADO

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EL REASEGURADOR

El contrato de reaseguro es aquel por el cual una compañía aseguradora (la cedente o aseguradora directa) transfiere a otra compañía (el reasegurador) parte del riesgo asumido frente a sus asegurados, a cambio de una prima de reaseguro. El asegurado original no es parte del contrato de reaseguro y no tiene acción directa contra el reasegurador salvo pacto expreso (cut through clause). El reaseguro es la columna vertebral del mercado asegurador porque permite a las aseguradoras suscribir riesgos grandes (terremoto en Lima, megaminería, aviación, ciber) sin comprometer su solvencia.

Para qué te sirve

Te sirve si eres compañía aseguradora peruana (Rímac, Pacífico, Mapfre, La Positiva) que necesita cubrirse contra siniestros catastróficos, si eres reasegurador internacional con apetito por riesgo latinoamericano, si eres broker de reaseguro (Aon, Marsh, Guy Carpenter, Howden) que coloca tratados en el mercado de Londres, Bermuda, Miami, Madrid o Zurich. Hay dos grandes modalidades: el reaseguro facultativo (riesgo por riesgo) y el reaseguro automático o por tratado (cuota parte, exceso de pérdida, stop loss).

Quién lo presenta y cuándo conviene firmarlo

Lo firman la cedente y el reasegurador (o sindicato de reaseguradores con porcentajes de participación, los signatories). Conviene firmarlo antes del inicio del periodo de cobertura, usualmente con renovación anual, e idealmente con cover note del broker que precede al wording final. La SBS supervisa la actividad y exige reportería periódica sobre reaseguro contratado.

Base legal aplicable

Se rige por la Ley 29946, Ley del Contrato de Seguro, en particular sus disposiciones sobre reaseguro (artículos 105 y siguientes), por la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, y por el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos de la SBS, Resolución SBS 272-2017, así como el Reglamento del Registro de Intermediarios y Auxiliares de Seguros, Resolución SBS 809-2019, que regula a los brokers de reaseguro. La Ley 29946 es de orden público para el seguro directo pero permite mayor libertad en reaseguro. Los reaseguradores extranjeros deben estar inscritos en el Registro de Reaseguradores Extranjeros de la SBS conforme al Reglamento de Inscripción de Reaseguradores. Tributariamente, las primas de reaseguro a no domiciliados están sujetas a tratamiento especial en la Ley del Impuesto a la Renta. La libertad contractual del artículo 1354 del Código Civil aplica supletoriamente.

Datos y documentos que necesitas a la mano

• Datos de cedente, reasegurador líder y reaseguradores siguientes (con porcentajes).
• Inscripción del reasegurador extranjero en el Registro de la SBS.
• Tipo de tratado o facultativo: cuota parte, excedente, XL por riesgo, XL catastrófico, stop loss.
• Ramos cubiertos, suma asegurada, retención de la cedente y capacidad del reaseguro.
• Primas, comisiones de reaseguro, comisión de utilidad (profit commission).
• Exclusiones (guerra, terrorismo, NBC, ciber, sancionados OFAC).
• Cláusulas de jurisdicción y arbitraje (usualmente Londres bajo reglas LMAA o ARIAS).
• Reportes de bordereaux (cartera) periódicos.

Cómo se ejecuta paso a paso

1. La cedente prepara su cartera y proyección de siniestralidad, define retención y necesidad de cobertura.
2. El broker arma el slip y lo coloca en el mercado de reaseguro, obteniendo cuotas de varios reaseguradores.
3. Se firma la cover note y posteriormente el wording definitivo del tratado.
4. La cedente envía bordereaux mensuales o trimestrales con primas y siniestros.
5. Se liquidan cuentas trimestralmente y se pagan saldos netos.
6. Al finalizar el periodo se determinan resultados y se calcula comisión de utilidad.

Errores comunes que debes evitar

• Reasegurar con compañía no inscrita en la SBS, lo que es infracción regulatoria de la cedente.
• Omitir cláusulas de sanciones (OFAC, UE, ONU), exponiendo a bloqueo de pagos.
• No verificar la solvencia del reasegurador (rating AM Best, S&P), pudiendo enfrentar impago en siniestro grande.
• No definir follow the fortunes y follow the settlements, dejando margen al reasegurador para discutir cada siniestro.
• No incluir cláusula de inspection of records que permita a la cedente o al reasegurador auditar.

Preguntas frecuentes

¿El asegurado puede cobrarle directamente al reasegurador?

No, salvo cláusula cut through expresa. Por regla general el reaseguro es relación entre cedente y reasegurador, sin acción del asegurado original (artículo 105 de la Ley 29946).

¿Necesita el reasegurador estar autorizado en Perú?

Debe estar inscrito en el Registro de Reaseguradores Extranjeros de la SBS conforme al reglamento aplicable. Su no inscripción impide a la cedente cederle riesgo.

¿Qué es follow the fortunes?

Es la cláusula por la cual el reasegurador sigue la suerte de la cedente en la suscripción y los siniestros, salvo dolo o desviación grave. Es esencial para la operatividad del reaseguro.

¿Y la jurisdicción es siempre extranjera?

Suele pactarse arbitraje en Londres bajo reglas LMAA o ARIAS, pero es válido pactar arbitraje en Lima conforme al Decreto Legislativo 1071, Ley de Arbitraje, o jurisdicción peruana.