Pacto de Intereses Compensatorios y Moratorios sobre Préstamo

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PACTO DE INTERESES COMPENSATORIOS Y MORATORIOS SOBRE PRÉSTAMO

Conste por el presente documento el pacto de intereses que celebran, de una parte, [NOMBRE_MUTUANTE], identificado con DNI [DNI_MUTUANTE], con domicilio en [DOMICILIO_MUTUANTE], a quien se denominará EL MUTUANTE, y de la otra parte, [NOMBRE_MUTUATARIO], identificado con DNI [DNI_MUTUATARIO], con domicilio en [DOMICILIO_MUTUATARIO], a quien se denominará EL MUTUATARIO, en los términos siguientes:

PRIMERA: PRÉSTAMO
EL MUTUANTE ha entregado a EL MUTUATARIO la suma de S/ [MONTO_PRESTAMO] ([MONTO_PRESTAMO_LETRAS]) en calidad de préstamo dinerario, que EL MUTUATARIO se obliga a devolver el día [FECHA_DEVOLUCION].

SEGUNDA: NATURALEZA DE LOS INTERESES
Conforme al artículo 1242 del Código Civil, el interés compensatorio constituye la contraprestación por el uso del dinero, y el interés moratorio tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago. Las partes pactan ambos en este documento.

TERCERA: INTERÉS COMPENSATORIO
EL MUTUATARIO pagará un interés compensatorio de [TASA_COMPENSATORIA]% [PERIODICIDAD_COMPENSATORIA] sobre el saldo del capital, desde la entrega del préstamo hasta su devolución total. Este interés retribuye el uso del dinero prestado.

CUARTA: INTERÉS MORATORIO
En caso de mora, EL MUTUATARIO pagará adicionalmente un interés moratorio de [TASA_MORATORIA]% [PERIODICIDAD_MORATORIA], que se devengará desde la fecha de vencimiento hasta la cancelación efectiva, sin perjuicio del interés compensatorio que siga corriendo.

QUINTA: LÍMITE LEGAL DE LAS TASAS
Las partes declaran que las tasas pactadas respetan los límites legales. Conforme al artículo 1243 del Código Civil, la tasa máxima del interés convencional compensatorio y moratorio es fijada por el Banco Central de Reserva del Perú, y cualquier exceso sobre dicha tasa máxima da lugar a la devolución o a la imputación al capital, a voluntad del deudor.

SEXTA: INTERÉS LEGAL SUPLETORIO
Conforme al artículo 1244 del Código Civil, la tasa del interés legal es fijada por el Banco Central de Reserva del Perú. Si por cualquier causa quedará sin efecto el interés pactado, se aplicará el interés legal vigente.

SÉTIMA: FORMA DE PAGO
Los intereses se pagarán [FORMA_PAGO_INTERESES] junto con [DETALLE_PAGO_CAPITAL], conforme al cronograma que se adjunta como anexo.

OCTAVA: NORMA APLICABLE
En todo lo no previsto, las partes se someten a los artículos 1242 a 1250 del Código Civil sobre el pago de intereses.

En señal de conformidad, las partes firman este documento en [CIUDAD], el [FECHA].


_______________________________
EL MUTUANTE
[NOMBRE_MUTUANTE]
DNI [DNI_MUTUANTE]


_______________________________
EL MUTUATARIO
[NOMBRE_MUTUATARIO]
DNI [DNI_MUTUATARIO]

El Pacto de Intereses Compensatorios y Moratorios sobre Préstamo es el acuerdo escrito mediante el cual prestamista y prestatario fijan, sobre un préstamo de dinero, dos tipos de intereses: el interés compensatorio, que es la contraprestación por el uso del dinero durante el plazo pactado, y el interés moratorio, que es la penalidad que se devenga si el deudor se atrasa en pagar. Este pacto da certeza sobre cuánto cuesta el dinero prestado y cuánto se sumará por cada día de mora, evitando discusiones posteriores sobre tasas y aplicando los límites legales.

Quién lo presenta y cuándo conviene usarlo

Lo suscriben el prestamista (persona natural o empresa que entrega el dinero) y el prestatario (quien lo recibe y se obliga a devolverlo). Conviene celebrarlo siempre que se preste dinero entre personas o empresas no financieras, porque sin pacto expreso solo correría el interés legal y no se podrían cobrar moratorios con claridad. Es indispensable en mutuos, préstamos familiares formalizados, financiamientos entre empresas y adelantos, donde las partes quieren dejar por escrito el costo del crédito y la consecuencia del atraso. Para el prestamista protege su rentabilidad; para el deudor le da transparencia sobre lo que pagará.

Base legal

El régimen de intereses está en los artículos 1242 a 1250 del Código Civil. El artículo 1242 distingue el interés compensatorio (contraprestación por el uso del dinero) del moratorio (que indemniza la mora). El artículo 1243 es clave: la tasa máxima de interés convencional compensatorio y moratorio la fija el Banco Central de Reserva del Perú, y cualquier exceso se reputa interés ilegal o usurario. El artículo 1244 remite el interés legal a la tasa que pública el BCRP. El artículo 1249 prohíbe el anatocismo (pactar intereses sobre intereses) salvo cuentas mercantiles y bancarias. Las personas ajenas al sistema financiero quedan sujetas a esos topes del BCRP, a diferencia de las entidades supervisadas por la SBS que pactan libremente. El préstamo de dinero se rige además por el contrato de mutuo (artículos 1648 y siguientes).

Qué datos y documentos necesitas

• Identificación del prestamista y del prestatario (DNI o RUC y domicilio).
• El monto del préstamo (capital) y la fecha de entrega.
• El plazo de devolución y el cronograma de cuotas, si aplica.
• La tasa de interés compensatorio acordada, dentro del tope del BCRP.
• La tasa de interés moratorio para el caso de atraso, también dentro del tope.
• La forma de cálculo (efectiva o nominal, mensual o anual) y la cuenta de pago.

Cómo presentarlo paso a paso

1. Verifica las tasas máximas vigentes que pública el BCRP para no pactar intereses por encima del tope legal.
2. Define el capital, el plazo y la fecha de entrega del dinero.
3. Fija la tasa compensatoria por el uso del dinero y la tasa moratoria para el atraso, indicando si son efectivas o nominales.
4. Redacta el pacto dentro del contrato de mutuo o como documento anexo firmado por ambas partes.
5. Legaliza las firmas ante notario, o eleva el contrato a escritura pública si el monto es alto, para mayor seguridad.
6. Entrega el dinero dejando constancia y conserva los comprobantes de cada cuota pagada.

Errores comunes a evitar

• Pactar tasas por encima del tope del BCRP, lo que convierte el exceso en interés ilegal según el artículo 1243.
• Confundir el interés compensatorio con el moratorio o cobrar ambos a la vez sobre el mismo periodo de forma indebida.
• Capitalizar intereses sin estar permitido, vulnerando la prohibición de anatocismo del artículo 1249.
• No precisar si la tasa es efectiva o nominal, ni la periodicidad, generando cálculos discutibles.
• No documentar la entrega del dinero, dejando sin prueba el desembolso del capital.

Preguntas frecuentes

¿Hay un límite a la tasa de interés que puedo pactar?

Sí. El artículo 1243 del Código Civil dispone que la tasa máxima de interés convencional compensatorio y moratorio la fija el Banco Central de Reserva. Si eres ajeno al sistema financiero, no puedes superar ese tope; el exceso se considera ilegal.

¿Puedo cobrar interés compensatorio y moratorio al mismo tiempo?

Durante el plazo del préstamo corre el compensatorio. Cuando el deudor entra en mora, según el artículo 1242 se devenga el moratorio que indemniza el atraso. Debes definir con claridad en el pacto cómo se suceden para no cobrarlos de forma duplicada e indebida.

¿Puedo capitalizar los intereses no pagados?

Por regla general no. El artículo 1249 del Código Civil prohíbe pactar intereses sobre intereses, salvo en cuentas mercantiles, bancarias o similares. Capitalizar fuera de esos supuestos torna nula esa parte del pacto.

¿Qué pasa si no pacté intereses?

Si no hay pacto, no se presume interés compensatorio salvo norma especial, y ante el atraso correría el interés legal que pública el BCRP conforme al artículo 1244. Por eso conviene siempre dejar las tasas por escrito.